¿Qué es un Flujo de Efectivo? ¿Para qué es?

El Balance General da una visión histórica de la situación financiera de su empresa hasta una fecha determinada y el Estado de Resultado muestra qué ingresos hubieron, qué costos y gastos se pagaron y cuál es el resultado final.

Pero ¿qué pasa con el efectivo? ¿Tienes efectivo disponible?

Si su respuesta es, “Sólo miro mi estado de cuenta bancario”, tenga cuidado, un día usted podrá llevarse un gran susto.

Veamos por qué…

¿Qué es un flujo de efectivo?

Para empezar, es importante aclarar algunos puntos, tales como:

• Su beneficio neto no necesariamente le dice cuánto efectivo tiene su negocio disponible; y
• Sus estados de cuenta bancarios y el Balance General tampoco le dirán esto.

No, ninguno de los puntos mencionados arriba con seguridad puede indicar cuánto efectivo hay disponible en su negocio. El único informe que puede decirle esta información tan importante es su un Flujo de Efectivo.

¿Por qué necesito saber cuánto efectivo está disponible?

Es importante poder saber cuánto efectivo está disponible en su empresa porque si no es así, a pesar de que su negocio sea rentable, puede que en ocasiones no sea capaz de pagar sus obligaciones, sí – un negocio rentable puede quedarse rápidamente sin efectivo. ¿Cómo es eso?

Bueno, considere esto:

Compañía A tiene una ganancia o utilidad neta en su Estado de Resultado de $ 1 millón, eso no es una pequeña cantidad de dinero, pero hay un problema. Al final de esta semana, la Compañía A necesita pagar $500,000 de uno de sus préstamos y entre dos de sus clientes principales les debe $750,000 – pero los clientes no podrán cancelar su factura sino hasta el próximo mes. Además, la Compañía A tan sólo tiene $300,000 en sus cuentas bancarias. ¿Qué significa esto?

En pocas palabras, significa que con sólo $300,000 en el banco de la Compañía A probablemente se quedará sin efectivo. Y decimos esto sin deducir ningún otro costo o gasto que puede ser necesario pagar entre hoy y la fecha de vencimiento del pago del préstamo como viene siendo el pago del alquiler, el pago de salarios, el pago de impuestos y etc…

Haber tenido Flujo de Efectivo habría sido beneficioso para la Compañía A, ya que habría permitido a la empresa administrar mejor su efectivo de antemano y evitar el incumplimiento de un pago de préstamo. Además, la Compañía A podría haber ahorrado dinero en costos de financiamiento debido a multas por pago tardío, que ahora por no prever esta situación tendrán que pagar.

¿Para qué sirve hacer un Flujo de Efectivo para mí negocio?

Bueno, hemos visto que un Flujo de Efectivo puede ayudarle a administrar mejor el dinero para que cuando necesite, digamos, hacer un pago de préstamo, hay suficientes fondos para cancelar el monto adeudado.

Pero eso no es lo único para lo que un Flujo de Efectivo es bueno.

Un Flujo de Efectivo también puede ayudarle a decidir si va a invertir o no en un emprendimiento, también ayuda a tener una idea más clara de cómo fluye el efectivo hacia dentro y hacia fuera de su empresa, determinar si su negocio está generando suficiente liquidez e incluso si hay o no suficiente efectivo para cubrir los gastos de deudas e intereses.

Por lo tanto, es importante como propietario de un negocio que usted tome el tiempo y eche un vistazo a exactamente cómo se ve su Flujo de Efectivo hoy para que tenga una mayor claridad de sus finanzas y la dirección en la que desea tomar su negocio.

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