Como Comprender su Flujo de Efectivo.

La semana pasada, vimos lo práctico que es tener un y hacer un uso periódico de un estado de flujo de efectivo. Por ejemplo, se explicó que la utilidad neta no es lo que le indica cuanto efectivo su negocio tiene disponible, tampoco el saldo total de su cuenta bancaria, sino más bien es el Flujo de Efectivo que es el informe financiero más indicado para indicar esa información.

Tema similar: ¿Qué es un estado de cuenta de flujo de efectivo? ¿Para qué es?

Además, mencionamos algunos de los beneficios de crear y usar un Flujo de Efectivo, especialmente para determinar si una empresa está generando suficiente liquidez (efectivo) para cubrir sus obligaciones.

Ahora continuando con ese tema, hoy vamos a ayudarles a tener una mejor comprensión de cómo está compuesta el Flujo de Efectivo para comprenderla mejor.

¿Cómo es un estado de Flujo de Efectivo?

Si nunca ha visto un estado de flujo de efectivo antes, su presentación es similar a como se presenta el Estado de Resultado. Para darte una idea de cómo se vería más o menos, favor encontrar un ejemplo a continuación:

¿Cuáles son los 3 tipos de efectivo?

En nuestro artículo anterior se mencionó que este informe nos ayuda a entender mejor el efectivo que fluye dentro y fuera del negocio. Como puede ver, hay 3 tipos o categorías de Flujo de Efectivo, nos referimos a los siguientes a continuación:

• Flujos de Efectivo de las Actividades Operativas;
• Flujos de Efectivo de Actividades de Inversión; y
• Flujos de Efectivo de Actividades de Financiamiento.

¿Qué significan estos tipos de efectivo?

El tipo de Flujo de Efectivo, Actividades Operativas, hace referencia al efectivo que se origina de su actividad económica principal. Por lo tanto, nos referimos a todos los ingresos generados en su negocio por la venta de los productos o servicios principales que ofrece su empresa, como tal.

Ahora Flujos de Efectivo de Actividades de Inversión es diferente, ya que esta categoría es donde sólo se toma en cuenta el efectivo generado en su empresa producto de inversiones en instrumentos financieros en mercados de capitales o inversiones de capital que su empresa haya hecho en otras empresas.

Y, por último, los Flujos de Efectivo de Actividades de Financiamiento se refiere al efectivo que su empresa generó, ya sea, a través de la recepción de capital adicional por uno de los accionistas, o al recibir capital a través de terceros (bancos y otras instituciones financieras).

¿Cómo me beneficia esto?

Ahora que tiene una idea más clara de lo que es un Flujo de Efectivo, su funcionalidad y su propósito, es importante hacer un buen uso de este reporte.

En realidad, el Flujo de Efectivo toma información importante tanto del Estado de Resultado como de su Balance General y a la vez le proporciona una idea más clara de una de las partes más importantes de su negocio, su liquidez (el efectivo disponible).

Por lo tanto, cuando usted puede ver claramente no sólo la disponibilidad de efectivo dentro de su negocio, sino también las fuentes, esto le permite administrar mejor su presupuesto y obligaciones financieras.

Con esta información puede tomar decisiones estratégicas importantes, como invertir o desinvertir en una empresa u otra o tomar una decisión acertada sobre la expansión de su negocio actual. Además, un Flujo de Efectivo puede ayudarle a medir su nivel de adeudamiento y darle un indicio respecto a si es el momento adecuado para buscar financiamiento adicional, o no.

¡Por lo tanto, hay que aprovechar del Flujo de Efectivo!